Wenn Sie ausgewandert sind, aber weiterhin Einnahmen mit Deutschlandbezug erzielen, sollten diese nicht ignoriert werden. Entscheidend ist eine strukturierte steuerliche Prüfung, um Doppelbesteuerung und unnötige Nachzahlungen zu vermeiden.

1. Steuerliche Ansässigkeit klären
Zunächst ist zu prüfen, wo Sie steuerlich ansässig sind. Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt und persönliche Bindungen bestimmen, welcher Staat das Besteuerungsrecht hat. Diese Prüfung erfolgt rechtlich und nicht nach persönlicher Einschätzung.

2. Art der deutschen Einkünfte prüfen
Nicht jede Einnahme wird gleich behandelt. Besonders relevant sind Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Kapitalerträge, Beteiligungen wie GmbH-Anteile oder Crowdfunding sowie Veräußerungsgewinne. Viele dieser Einkünfte bleiben auch nach der Auswanderung in Deutschland steuerpflichtig.

3. Beschränkte Steuerpflicht beachten
Auch ohne Wohnsitz in Deutschland kann eine beschränkte Steuerpflicht bestehen. In diesem Fall sind weiterhin Steuererklärungen in Deutschland abzugeben, allerdings gelten andere Freibeträge und steuerliche Regelungen als bei unbeschränkter Steuerpflicht.

4. Doppelbesteuerungsabkommen anwenden
Im nächsten Schritt ist zu prüfen, ob ein Doppelbesteuerungsabkommen greift und wie dieses konkret anzuwenden ist. Doppelbesteuerungsabkommen wirken nicht automatisch und müssen korrekt erklärt werden, um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden.

5. Einkünfte korrekt erklären
Häufig müssen die betreffenden Einkünfte sowohl in Deutschland als auch im Wohnsitzstaat erklärt werden, etwa zur Anrechnung oder im Rahmen des Progressionsvorbehalts. Fehler an dieser Stelle führen oft zu Rückfragen oder Nachzahlungen.

6. Frühzeitig beraten lassen
Je früher die steuerliche Situation geprüft wird, desto größer ist der Gestaltungsspielraum. Nachträgliche Korrekturen sind möglich, aber meist deutlich aufwendiger.

Unsere Devise: Lieber vorher planen als zu spät reagieren.

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Die Kosten für einen Steuerberater lassen sich nicht pauschal nennen, weil sie sich aus mehreren Faktoren zusammensetzen. Grundlage ist in Deutschland die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV).
Die wichtigsten Einflussgrößen sind:

• Art der Leistung – z. B. Einkommensteuererklärung, Jahresabschluss, Finanzbuchhaltung oder laufende Lohnabrechnung.

• Umfang und Komplexität – je mehr Belege, Geschäftsvorfälle oder Sonderthemen (z. B. Immobilien, Auslandseinkünfte) anfallen, desto höher der Aufwand.

• Vereinbarte Zusatzleistungen – individuelle Beratungen, digitale Lösungen oder besondere Auswertungen können zusätzlich vergütet werden.

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