Möglichkeiten zur Senkung des zu versteuernden Einkommens (um unter die Elterngeld-Grenze zu bleiben)

Elterngeld und Einkommensgrenze: So sichern sich Eltern den Anspruch trotz hohem Einkommen

Das Elterngeld ist eine wertvolle staatliche Unterstützung für frischgebackene Eltern in Deutschland. Doch was viele nicht wissen: Ab einem bestimmten Einkommen erlischt der Anspruch komplett. Die Einkommensgrenze für das Elterngeld wurde zuletzt deutlich gesenkt. Wer darüber liegt, erhält keinen Cent. Aber: Mit legalen Steuertricks lässt sich das steuerpflichtige Einkommen oft noch unter die Grenze drücken – selbst bei einem Jahresbrutto über 200.000 €.

In diesem Artikel erfährst du alles über die aktuellen Regeln, Berechnung Eltern-Geld, und wie du deinen Anspruch retten kannst, auch wenn du eigentlich zu viel verdienst.

Aktuelle Einkommensgrenzen beim Elterngeld

Seit dem 1. April 2024 gelten neue Einkommensgrenzen:

• Für Geburten ab 01.04.2024: max. 200.000 € zu versteuerndes Einkommen
• Für Geburten ab 01.04.2025: max. 175.000 €

Die Grenze gilt einheitlich für Paare und Alleinerziehende. Wer mehr Einkommen laut Steuerbescheid hat, verliert den Anspruch auf Elterngeld komplett. Dabei zählt nicht das Bruttoeinkommen, sondern das zu versteuernde Einkommen – also nach Abzügen, Sonderausgaben und Freibeträgen.

Was zählt beim Einkommen?

Die Berechnung erfolgt anhand des Einkommensteuerbescheids für das Kalenderjahr vor der Geburt des Kindes.
Dabei zählt:

• Gehalt (nach Abzug von Werbungskosten)
• Mieteinnahmen
• Kapitalerträge
• Selbstständige Tätigkeit
• Abfindungen oder Boni

Nicht berücksichtigt werden steuerfreie Einnahmen (z. B. Kindergeld). Das heißt: Viele gut verdienende Eltern können durch clevere Planung das steuerpflichtige Einkommen gezielt senken – und so Elterngeld erhalten, obwohl sie über der Bruttogrenze liegen.

Wie lässt sich die Einkommensgrenze senken?

• Private Krankenversicherung: Vorauszahlungen leisten
  • Beiträge für bis zu 3 Jahre im Voraus können steuerlich abgesetzt werden.
  • Effekt: Hohe Sonderausgaben im Jahr vor Geburt → senkt das zu versteuernde Einkommen deutlich.
  • Gilt auch für freiwillig gesetzlich Versicherte mit privaten Zusatzversicherungen.
• Sonderausgaben vorziehen (Spenden, Kirchensteuer, Schulgeld)
  • Höhere freiwillige Zahlungen an gemeinnützige Organisationen oder Kirchen können direkt abgesetzt werden.
  • Schulgeldzahlungen (Privatschulen) ebenfalls anteilig steuerlich begünstigt.
• Investitionen in die Altersvorsorge
  • Rürup-Rente (Basisrente): Beiträge bis zu 27.565 € (Stand 2025, für Verheiratete 2×) abzugsfähig.
  • Effektive Möglichkeit für Selbstständige und Gutverdiener.
• Verluste durch Investitionen gezielt nutzen
  • Realisierte Verluste aus z. B. Aktiengeschäften oder Beteiligungen (bei Verkauf mit Verlust) können mit Gewinnen verrechnet werden.
• Abschreibungen als Unternehmer gezielt erhöhen
  • Investitionsabzugsbetrag (IAB) nutzen: Bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten können gewinnmindernd angesetzt werden.
  • Gilt z. B. bei Anschaffung von Betriebsmitteln, Fahrzeugen, Technik etc.
• Anschaffungen ins Vorjahr vorziehen (z. B. Fortbildungen, Technik, Büroausstattung)
  • Besonders für Selbstständige sinnvoll: Betriebsausgaben gezielt bündeln und im Geburtsvorjahr steuerlich geltend machen.
• Steuerklassen-Optimierung prüfen (bei Ehepaaren)
  • Wahl der Steuerklasse beeinflusst nicht das „zu versteuernde Einkommen“ direkt – aber kann bei Elterngeldhöhe eine Rolle spielen.
  • Für die Berechnung des Elterngelds wird allerdings das Netto-Einkommen herangezogen (relevant für Elterngeldhöhe, nicht Anspruch).
• Verzicht auf bestimmte Einkünfte im Geburtsvorjahr
  • Möglich z. B. durch spätere Rechnungsstellung (bei Freiberuflern/Selbstständigen).
  • Hinweis: Nur zulässig, wenn wirtschaftlich begründet und korrekt dokumentiert → kein Gestaltungsmissbrauch!

Was passiert bei Grenzüberschreitung?

Überschreitest du die Grenze (z. B. 176.000 € zu versteuerndes Einkommen im Jahr vor der Geburt ab 2025), erhältst du kein Elterngeld – auch kein Basiselterngeld, auch kein ElterngeldPlus.

Es gibt keine Ausnahmen oder Kulanzregelungen – die Grenze ist starr.

Eine nachträgliche Korrektur ist nur möglich, wenn der Steuerbescheid nachträglich sinkt (z. B. durch Einspruch).